Forma de Utilizar a Divisão de Despesas para Adiar Pagamento de Tributos em Propriedades Immobiliárias

A alocação de custos no ramo imobiliário é uma estratégia crucial para o planejamento tributário, que pode permitir aos investidores acelerar a depreciação e adiar o pagamento de impostos. Essa abordagem é comumente aplicada a propriedades que geram renda tributável, e não àquelas com prejuízo operacional. Ao identificar e reclassificar ativos de propriedade pessoal, como equipamentos elétricos e acessórios de propriedade real, que têm um período de depreciação mais longo, os investidores podem aproveitar prazos de depreciação mais curtos. Isso resulta em deduções maiores nos primeiros anos de posse da propriedade e, consequentemente, em uma postergação da carga tributária. Com isso, os investidores podem reinvestir as economias fiscais em outros empreendimentos, expandindo suas carteiras de forma mais rápida.

Um especialista em finanças pode auxiliá-lo na avaliação de investimentos no setor imobiliário para a sua carteira e elaborar um plano para administrá-los.

Qual é a definição de Alocação de Despesas?

A segregação de despesas é uma tática de organização financeira que possibilita aos investidores do ramo imobiliário agilizar as deduções de depreciação ao reclassificar determinados elementos de um imóvel.

Normalmente, propriedades imobiliárias são depreciadas ao longo de um período extenso, sendo 27,5 anos para propriedades residenciais alugadas e 39 anos para propriedades comerciais. No entanto, por meio da segregação de custos, diferentes partes da propriedade, como bens pessoais, melhorias de terra e certos componentes de construção, podem ser identificadas e realocadas para classes de ativos com prazos mais curtos, como cinco, sete ou 15 anos. Esse procedimento requer um minucioso estudo de engenharia conduzido por profissionais especializados que analisam a propriedade e seus ativos.

A consequência dessa reclassificação é uma redução maior na depreciação nos primeiros anos de posse, o que resulta em economias fiscais importantes e uma melhoria no fluxo de caixa. A segregação dos custos acelera a depreciação, adiando efetivamente os impostos federais e estaduais, possibilitando que os investidores imobiliários reinvestam as economias fiscais em seus negócios ou em outras formas de investimento.

É fundamental destacar que, embora a separação de despesas possa trazer vantagens financeiras significativas, é indispensável seguir as orientações do IRS. É essencial buscar orientação de um consultor tributário ou especialista em segregação de custos para assegurar uma implementação correta e em conformidade.

Qual é o procedimento de um estudo sobre a separação de despesas?

Para determinar se é viável separar os custos de sua propriedade de investimento, é preciso realizar uma análise específica de segregação de despesas.

Uma avaliação detalhada de uma propriedade é conduzida por uma equipe de especialistas, que inclui engenheiros, arquitetos e profissionais de impostos, a fim de identificar e classificar cada ativo com base em sua vida útil. Esta avaliação envolve a análise minuciosa de todos os aspectos da propriedade, como revisão de desenhos arquitetônicos, visitas ao local e estimativa de custos de construção.

O propósito deste procedimento é reorganizar determinados bens, como aparelhos elétricos internos e encanamento, de uma taxa de depreciação de 27,5 ou 39 anos para categorias com períodos mais curtos, como cinco, sete ou 15 anos.

Após a identificação e reclassificação dos ativos, os especialistas elaborarão um relatório detalhado que apresenta seus resultados e inclui a documentação essencial para respaldar as solicitações de depreciação acelerada. Esse relatório será empregado para modificar as declarações de impostos do proprietário, possibilitando que eles solicitem maiores deduções de depreciação.

Se for bem-sucedido, isso resulta em uma diminuição considerável da quantia sujeita a impostos nos primeiros anos de posse, o que leva a economias fiscais imediatas e a um melhoramento do dinheiro disponível.

Como a separação de despesas pode aprimorar sua prestação de contas financeiras.

Para os investidores do setor imobiliário, a separação de despesas é uma estratégia eficaz para controlar e aprimorar a responsabilidade fiscal. Ao acelerar a depreciação de elementos específicos de um imóvel, os investidores podem diminuir consideravelmente o valor tributável de sua renda nos primeiros anos de posse.

Geralmente, os bens imóveis são depreciados ao longo de um período longo, o que permite espalhar os benefícios fiscais. No entanto, ao separar os custos, itens como carpetes e sistemas elétricos podem ser designados para períodos de depreciação mais curtos, como cinco, sete ou 15 anos. Essa aceleração das deduções de depreciação resulta em economias fiscais imediatas e um aumento do fluxo de caixa, que os proprietários podem usar para reinvestir em mais propriedades ou em outros empreendimentos.

Os ganhos da separação de despesas vão além de apenas adiar o impacto fiscal.

Além disso, a melhoria do fluxo de caixa devido a menores pagamentos de impostos pode fortalecer a flexibilidade financeira de um investidor, possibilitando investimentos estratégicos para o crescimento. O aumento da disponibilidade de recursos também pode auxiliar na cobertura de despesas operacionais, como manutenção de propriedades e reformas, sem a necessidade de contrair mais dívidas.

Além disso, ao realizar uma análise de custos segregados, os investidores garantem que estão utilizando plenamente as oportunidades fiscais para melhorar sua situação financeira. É essencial contar com a orientação de especialistas para conduzir esses estudos de forma a cumprir as normas do IRS e aproveitar ao máximo os benefícios disponíveis com eficácia.

Outras sugestões fiscais para pessoas que investem em imóveis.

Os investidores no mercado imobiliário contam com diversas estratégias disponíveis para maximizar os benefícios fiscais, que vão além da separação de custos. Abaixo, apresentamos sete sugestões frequentemente utilizadas.

• Utilize o benefício da troca 1031. Por meio de uma troca 1031, os investidores têm a possibilidade de adiar o pagamento de impostos sobre lucros de vendas de propriedades ao trocar uma propriedade que desejam vender por uma semelhante. Essa estratégia não apenas posterga os impostos, mas também auxilia na expansão e diversificação de um portfólio imobiliário sem enfrentar a tributação imediata.
• Depreciação é uma dedução não financeira que os investidores podem utilizar em suas propriedades de aluguel para diminuir a renda sujeita a impostos. Ainda que a separação de custos acelere esse benefício, a depreciação padrão de 27,5 anos para propriedades residenciais e 39 anos para propriedades comerciais permanece como uma importante estratégia de economia fiscal.
• Aproveite os benefícios das deduções fiscais ao investir em imóveis. Pode-se abater despesas relacionadas à administração das propriedades, como juros de hipoteca, impostos, seguros, manutenção e taxas de gestão. Essas deduções podem diminuir consideravelmente o valor tributável.
• Aproveitar-se de perdas de atividade passiva é quando os investidores utilizam perdas de atividades passivas para compensar outras fontes de renda passiva. Se houver uma perda líquida proveniente de atividades imobiliárias, essas perdas podem diminuir a renda tributável de outras fontes de renda passiva, desde que sejam observadas as limitações e condições estabelecidas pelo IRS.
• Explorar Zonas de Oportunidade é uma estratégia que oferece benefícios fiscais para investimentos de longo prazo em regiões economicamente desfavorecidas. Os investidores podem adiar o pagamento de impostos sobre lucros de capital e até mesmo diminuir sua carga tributária, dependendo do período em que o investimento é mantido, o que estimula economias fiscais e o crescimento das comunidades locais.
• Pensando no seu posicionamento no setor imobiliário. Obter reconhecimento profissional nesse campo pode resultar em vantagens fiscais significativas. Seguindo as diretrizes específicas do IRS e dedicando a maior parte do seu tempo à prestação de serviços ligados a imóveis, investidores podem equilibrar renda ativa com prejuízos provenientes de aluguéis de propriedades.
• Utilize as deduções de escritórios domésticos para obter benefícios fiscais. Investidores imobiliários que reservam uma área de sua casa exclusivamente para atividades comerciais podem solicitar essa dedução, abrangendo despesas como aluguel, hipoteca, utilitários e manutenção domiciliar. Esta medida ajuda a reduzir a carga fiscal total. É aconselhável contar com a orientação de um consultor fiscal experiente para garantir a conformidade com as normas do IRS e maximizar os incentivos fiscais disponíveis.

Resultado final

Integrar a alocação de custos em sua estratégia de investimento imobiliário tem o potencial de aprimorar consideravelmente seus resultados financeiros, reduzindo impostos e otimizando o fluxo de caixa. Ao acelerar a depreciação em elementos específicos da propriedade, os investidores podem obter economias significativas de impostos nos primeiros anos de posse. Essa maior disponibilidade de recursos pode então ser reinvestida em novas propriedades ou em outros empreendimentos, impulsionando o crescimento do portfólio e a saúde financeira geral.

Sugestões para organizar os investimentos.

• Um estudo preciso sobre a separação de custos pode não apenas otimizar os benefícios fiscais, mas também estar em consonância com seus objetivos de investimento a longo prazo. Se deseja investir em imóveis, um consultor financeiro pode auxiliá-lo a compreender a segregação de custos e maximizar suas vantagens. Encontrar um consultor financeiro não precisa ser uma tarefa árdua. A ferramenta gratuita da SmartAsset o conecta com até três consultores financeiros experientes em sua região, permitindo-lhe ter uma chamada introdutória sem custos com eles para determinar qual é o mais adequado para você. Caso esteja pronto para encontrar um consultor que o ajude a atingir suas metas financeiras, comece agora.
• Caso deseje incluir investimentos imobiliários em sua carteira para ampliar a diversificação, é importante determinar a alocação de ativos adequada com base em sua disposição ao risco. A calculadora de alocação de ativos do SmartAsset pode auxiliá-lo nessa identificação.

Atribuição das imagens: Imagens fornecidas por iStock.com/eb_ra, iStock.com/Drazen_, iStock.com/Delmaine Donson.